Impôts

😁Avec des liens (🌍) et des documents (📄) vers les ressources officielles !

Tranche d’imposition selon ton revenu (2024) :

Supposons que ton revenu imposable est de 40 000 € pour l’année 2024. Voici comment l’impôt serait calculé :

1. Tranche à 0% : de 0 à 11 294 €
   • • Impôt = 0 €
2. Tranche à 11% : de 11 295 € à 28 797 €
   • • Montant dans cette tranche = 28 797 – 11 295 = 17 502 €
     • Impôt = 17 502 × 11% = 1 925,22 €
3. Tranche à 30% : de 28 798 € à 40 000 €
   • • Montant dans cette tranche = 40 000 – 28 798 = 11 202 €
     • Impôt = 11 202 × 30% = 3 360,60 €

• Impôt total = 0 + 1 925,22 + 3 360,60 = 5 285,82 €
• Taux moyen d’imposition : (5 285,82 / 40 000) × 100 = 13,21%
  Ainsi, même si ta tranche marginale est de 30%, ton taux moyen d’imposition n’est que de 13,21% sur l’ensemble de tes revenus. 

💡Les tranches d’impositions changent chaque année. Ici les chiffres ce sont les chiffres de 2024.

Explication simple du fonctionnement de l’impôt sur le revenu en France :

1. Système progressif : L’impôt augmente par tranches de revenus.
2. Tranches : Le revenu est divisé en plusieurs tranches, chacune avec un taux différent.
3. Application des taux : Chaque partie du revenu est imposée selon le taux de sa tranche.
4. Cumul : On additionne l’impôt de chaque tranche pour obtenir l’impôt total.
5. Seul le surplus : Seule la partie du revenu dépassant le seuil d’une tranche est imposée au taux supérieur.
6. Taux marginal d’imposition (TMI) : Le taux le plus élevé appliqué à votre revenu est appelé taux marginal.
7. Taux moyen : Le pourcentage réel d’impôt payé sur l’ensemble du revenu est généralement inférieur au taux marginal.

Ce système vise à adapter l’imposition aux capacités contributives de chacun.

Réduire ses impôts en 2025 : Les clés pour les orthophonistes

Gérer tes impôts peut sembler compliqué, mais en réalité, avec quelques bases et une bonne organisation, tu peux toi-même réduire ton imposition de manière simple et légale. Voici les points essentiels à connaître pour 2025 :

1. Déduis tes frais professionnels

Tous les frais directement liés à ton activité sont déductibles. Pense à noter :

• Ton loyer ou les charges de ton cabinet,
• L’achat de matériel (ordinateur, outils pédagogiques, fauteuils, etc.),
• Les formations ou congrès que tu as suivis,
• Tes déplacements professionnels (voiture, train, etc.).

Il te suffit de conserver tes justificatifs (factures, tickets, notes) et de les reporter dans ta déclaration.

2. Utilise le Plan Épargne Retraite (PER)

Le PER te permet de préparer ta retraite tout en réduisant ton revenu imposable.

• Déduction jusqu’à 10 % de ton revenu annuel brut, avec un plafond global à 35 798 € (2025).

Par exemple, si tu verses 3 000 € sur ton PER, cette somme est directement déduite de tes revenus imposables. Tu gagnes sur deux fronts : moins d’impôts aujourd’hui et une retraite mieux préparée.

💡Il existe deux compartiments. Un avec plafonnement TNS (aussi dit « Madelin », ou « article 154 bis »), et un dit Salarié (ou « article 163 ») 

(Fiche sur les PER à venir !)

🌍Lien – Fonctionnement du PER

3. Investis dans l’immobilier avec les bons outils

Si tu as investi ou prévois d’investir dans un bien immobilier à louer, deux dispositifs peuvent t’aider :

• Le déficit foncier : si tu fais des travaux, leurs coûts sont déductibles de tes revenus. Pour les travaux dans un bien locatif, avec un plafond de 10 700 € par an.
• La location meublée non professionnelle (LMNP) : elle te permet de déduire l’amortissement du bien (l’achat et les travaux), donc de réduire ton impôt foncier.

🌍: Lien – Le Déficit foncier

🌍: Lien – Impôts LMNP

4. Profite des crédits et réductions d’impôts

Tu peux réduire ton impôt directement grâce à :

• Des dons à des associations ou fondations, jusqu’à 75% du montant donné (66% au-delà de 1000€).
• Des travaux d’amélioration énergétique dans ta résidence principale (isolation, équipements écologiques).

Ces crédits sont simples à déclarer : une case spécifique est prévue sur ton formulaire.

🌍: Lien – Réductions et crédits d’impôts

5. Adapte ton régime fiscal à tes revenus

Si ton CA (chiffre d’affaires) est inférieur à 77 700 €, le régime micro-BNC est un bon choix.
Tu bénéficies d’un abattement automatique de 34 %, ce qui simplifie la gestion. Si tu dépasses ce seuil, le régime réel te permettra de déduire plus précisément tes dépenses.

🌍: Lien – Bénéfices Non Commerciaux (BNC)

6. Prise en charge de formation

Prise en charge au coût réel des formations FIFPL, plafonnée à 150 € par jour, limitée à 600 €/an.

📄: PDF – Critères de prise en charge 2025

🌍: Lien –📖– Le catalogue de formation 2025

Plafonds de Niche Fiscale (2025)

Plafond global : 10 000 € pour cumuler crédits et réductions d’impôts.

🌍: Lien – Fonctionnement du plafonnement

Niveaux Fiscaux selon les Niveaux de Revenus (2025)

1. Revenus jusqu’à 77 700 € : Micro-BNC

• Plafond : 77 700 € de chiffre d’affaires.
• Avantages :
  • Abattement forfaitaire de 34 % sur les revenus.
  • Pas besoin de tenir une comptabilité détaillée, une déclaration simplifiée suffit (formulaire 2042-C Pro).
• À faire : Déclarer le montant brut de ton chiffre d’affaires.

2. Revenus entre 77 700 € et 188 700 € : Régime Réel Simplifié

• Seuil : Obligatoire si le chiffre d’affaires dépasse 77 700 €.
• Avantages :
  • Déduction des frais professionnels réels (loyer, matériel, formations, déplacements, etc.).
  • Idéal si tes charges dépassent 34 % de tes revenus.
• Obligations :
  • Tenir une comptabilité détaillée.
  • Déclarer tes bénéfices réels sur le formulaire 2035.

3. Revenus supérieurs à 188 700 € : Régime Réel Normal

• Seuil : Obligatoire au-delà de ce chiffre d’affaires.
• Avantages :
  • Même déductions que le régime réel simplifié.
  • Adapté pour les orthophonistes ayant des revenus très élevés avec des charges importantes.
• Obligations :
  • Comptabilité approfondie avec bilan et compte de résultat à fournir.