Le pas à pas indispensable pour les orthophonistes libéraux
Remplir la 2035 effraie souvent au premier abord — surtout quand on tombe dessus pour la première fois ! Rassure-toi : une fois qu’on comprend ce que c’est et comment elle se structure, tout devient bien plus clair.
Ce guide t’explique pas à pas comment aborder ta 2035 sereinement, avec les bons réflexes et les outils qui simplifient tout (comme Indy).
🧾 C’est quoi exactement la 2035 ?
La déclaration 2035 est le document que doivent remplir les orthophonistes libéraux soumis au régime de la déclaration contrôlée (BNC). Elle sert à calculer ton bénéfice imposable : ce que tu as gagné moins ce que tu as dépensé pour ton activité. Ce bénéfice sera ensuite reporté dans ta déclaration de revenus 2042‑C‑PRO.
📘 Structure du formulaire 2035
Ce formulaire se présente en plusieurs pages, chacune ayant une fonction précise :
Pages 1 et 2 : Informations générales sur ton activité
- Identité, adresse, SIRET, type d’exercice (individuel, cabinet de groupe…).
- Option fiscale (régime contrôlé, réel simplifié, etc.).
- Si tu es en collaboration, indique le montant des rétrocessions.
Annexe A : Détail des recettes
- Toutes les sommes encaissées pendant l’année : paiements CPAM, mutuelles, patients, rétrocessions perçues…
- On déclare l’encaissé, pas le facturé.
Annexe B : Détail des charges professionnelles
- C’est la grande liste de tes dépenses déductibles (loyer, matériel, cotisations…).
- Chaque ligne correspond à une catégorie de dépense précise.
Annexe C et autres : Immobilisations et amortissements
- Pour les biens durables (ordinateur, mobilier, véhicule professionnel…).
- On ne déduit pas tout d’un coup, mais sur plusieurs années (c’est l’amortissement).
📋 Étapes concrètes pour remplir ta 2035 sans stress
1. Prépare tes documents
Avant même d’ouvrir le formulaire sur impots.gouv.fr, rassemble :
- Tes relevés bancaires pros (du 1ᵉʳ janvier au 31 décembre).
- Tes factures de recettes (CPAM, mutuelles, rétrocessions).
- Tes factures de dépenses (loyer, matériel, cotisations, etc.).
- Tes attestations URSSAF/CARPIMKO, assurance et RCP.
Le conseil qui change tout : Pour éviter la panique du tri, le plus simple est d’utiliser une application comme Indy*. Elle se connecte à ton compte bancaire, classe automatiquement tes dépenses et pré-remplit ta 2035. Un vrai gain de temps et de sérénité.
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2. Passe à l’Annexe A : le détail des recettes
Ici, tu déclares chaque somme que tu as réellement encaissée.
- Ligne 1 : Total des recettes (honoraires patients, CPAM, mutuelles…).
- Ligne 3 : Rétrocessions versées à d’autres confrères (si tu as eu un remplaçant).
- Ligne 5 : Produits financiers (intérêts de ton compte pro).
- Ligne 6 : Gains divers (indemnités journalières, subventions…).
- Ligne 7 : Total des recettes qui servira de base.
3. Remplis maintenant l’Annexe B : le détail des charges
C’est la partie la plus dense. Voici le détail complet des cases importantes :
| Case | Nom de la Ligne | Ce qu’il faut y mettre |
|---|---|---|
| BH | Achats | Matériel consommable, petit outillage (- de 600€ TTC), tests, livres… |
| BI | Locations mobilières et immobilières | Location de matériel, abonnements logiciels (Indy, Doctolib…). |
| BJ | Entretien et réparations | Frais pour maintenir ton matériel ou cabinet en bon état. |
| BK | Loyer et charges locatives | Loyer du cabinet ou quote-part du loyer de ton domicile. |
| BN | Primes d’assurances | Responsabilité Civile Pro (RCP), assurance du local, mutuelle Madelin… |
| BO | Honoraires ne constituant pas des rétrocessions | Frais d’expert-comptable, avocat, adhésion à une AGA. |
| BP | Charges sociales personnelles | Cotisations obligatoires URSSAF et CARPIMKO (uniquement la part déductible). |
| BQ | Frais de véhicule | Frais réels ou barème kilométrique pour tes déplacements professionnels. |
| BR | Autres frais de déplacement | Billets de train, avion, taxi pour des formations, congrès… |
| BT | Frais de repas | Tes frais de repas pris seul(e) sous conditions. |
| BU | Frais de réception, représentation, congrès | Frais d’inscription à des formations, congrès… |
| CB | Frais de télécommunication | Abonnements téléphone pro et internet. |
Pour être sûr(e) de ne rien oublier, jette un œil à notre liste complète des charges déductibles pour orthophoniste.
4. Finalise avec les annexes C et B
L’annexe C liste tes biens durables (mobilier, ordinateur…) et calcule leur dépréciation annuelle (l’amortissement). Ce montant est ensuite reporté dans l’annexe B pour être déduit. C’est dans cette annexe B que le résultat fiscal final est calculé, celui qui sera reporté sur ta déclaration 2042-C-PRO.
5. Et après, je fais quoi ? 🎯
Une fois ta 2035 envoyée (avant mi-mai), l’administration s’en sert pour calculer ton impôt sur le revenu et ajuster tes futures cotisations sociales.
Pour aller plus loin : Découvre l’impact de ce bénéfice sur tes cotisations en lisant nos guides sur le calcul des cotisations URSSAF et la cotisation à la CARPIMKO.
Petit rappel sympa
Ce guide a été conçu pour t’aider à y voir plus clair. Cependant, les règles fiscales bougent parfois et chaque situation est unique. Il ne remplace donc pas l’avis personnalisé d’un expert-comptable et/ou de votre AGA. Utilise ce guide avec confiance, mais garde à l’esprit que la prudence est mère de sûreté !
Ce guide fait partie de notre dossier complet pour Gérer Facilement les Finances de son Cabinet au Quotidien.