Cotisations

Les cotisations sociales des orthophonistes libéraux : tout ce qu’il faut savoir

1. Les principales cotisations sociales

1. L’URSSAF collecte :

1. • La CSG-CRDS : Ces contributions financent la Sécurité sociale.
     • CSG (Contribution Sociale Généralisée) : 9,2 % de votre revenu professionnel.
     • CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale) : 0,5 %.
   • La CFP (Contribution à la Formation Professionnelle) : Environ 0,25 % de votre revenu, avec un minimum de 100 € annuel.
2. La CARPIMKO : la retraite et l’invalidité-décès
   En tant que profession paramédicale, vous êtes affilié(e) à la CARPIMKO. Voici les cotisations principales :

    

   • Retraite de base : Calculée sur vos revenus professionnels dans la limite du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité sociale, fixé à 43 992 € en 2024).
     • Taux : 8,23 % jusqu’au PASS, (525 points maximum)
     • Taux : 1,87 % de 0 à 5 PASS (25 points maximum)
   • Retraite complémentaire :
     • Montant forfaitaire, environ 2176 € par an (8 points).
     • 3% des revenus de N-1 compris entre 25 245€ et 203 446€ (22 points maximum)
   • ASV (Allocation Supplémentaire Vieillesse) :
     • Montant forfaitaire d’approximativement 634 € (dont 423 € à la charge de l’Assurance Maladie et 211 € à ta charge) par an. (24.5 points)
     • (revenus conventionnés N-2 x 0,40%) x40% (34.10 points maximum)
   • Invalidité décès : 
     • Cotisation forfaitaire : 1022€

2. Comment sont calculées les cotisations ?

Les cotisations sont généralement calculées sur la base de votre BNC (Bénéfice Non Commercial), qui correspond à votre chiffre d’affaires moins vos charges déductibles.

• Première et deuxième année d’exercice : Les cotisations sont calculées sur une base forfaitaire (environ 7 500 € de revenus fictifs) et régularisées après déclaration de votre réel dans la troisième année.
• Années suivantes : Les cotisations sont calculées sur vos revenus de l’année précédente.

3. Simulation du calcul des cotisations

Prenons l’exemple d’une orthophoniste avec un BNC annuel de 40 000 € :

1. URSSAF
   • CSG-CRDS : 9,2 % × 40 000 € = 3 680 €
   • CRDS : 0,5 % × 40 000 € = 200 €
   • CFP : 0,25 % x 40 000 € = 100 € (Forfait minimum de 100 €. )

    

2. CARPIMKO
   • Retraite de base : 8,23 % × 40 000 € = 3 292 € (+) 1,85 % × 40 000 € = 740 €
   • Retraite complémentaire : Environ 2176 € par an (montant forfaitaire).
   • ASV (Allocation Supplémentaire Vieillesse) : Environ 211 € par an. + revenus conventionnés (N-2 x 0,40%) x40%
   • Invalidité décès : Montant forfaitaire d’approximativement 1 022 €.

Total estimé : environ 11,449 € de cotisations sociales annuelles.

4. Quelques conseils pratiques

• Anticipez les régularisations : Les revenus étant déclarés avec un décalage, prévoyez des provisions en cas d’augmentation de votre chiffre d’affaires.
• Optez pour les facilités de paiement : L’URSSAF et la CARPIMKO permettent souvent des paiements mensuels.
• Le régime Micro-Fiscal : n’est plus possible au-dessus de 77700 € (Abattement de 34 % en dessous)